Welk btw-tarief moet ik toepassen?

Wanneer je als ondernemer in Nederland producten of diensten levert, dan reken je daar btw over. Dit btw-bedrag moet je later weer afdragen aan de Belastingdienst. In Nederland zijn er drie soorten btw-tarieven. Welk btw-tarief jij moet rekenen over jouw product of dienst, is afhankelijk van het soort product of dienst dat je levert. In de praktijk zorgt dat nog wel eens voor verwarring. Daarom zetten we in dit artikel de belangrijkste informatie over het btw-tarief voor je op een rij.

Welke btw-tarieven zijn er?

Zoals hierboven al genoemd, zijn er in Nederland er drie soorten btw-tarieven: 21%, 9% en 0%. Het algemene en meest voorkomende btw-tarief is 21%. Dit wordt ook wel het hoge btw-tarief genoemd. 9% is het lage btw-tarief en is op veel minder producten en diensten van toepassing. In het geval van het 0%-tarief wordt geen btw gerekend. Dit btw-tarief wordt gebruikt door bedrijven die zakendoen in het buitenland.

Wat valt onder het lage btw-tarief?

De overheid heeft het lage btw-tarief ingevoerd voor specifieke producten en diensten. Dit is óf omdat ze willen dat deze producten of diensten voor zoveel mogelijk mensen betaalbaar zijn, óf omdat ze het gebruik of de aanschaf ervan willen stimuleren. Het lage btw-tarief geldt voor de volgende producten:

• Eten en drinken (met uitzondering van genotsmiddelen zoals alcohol en sigaretten)
• Water
• Geneesmiddelen en (medische) hulpmiddelen
• Verzorgingsmiddelen (zoals tandpasta en shampoo)
• Boeken, dagbladen, tijdschriften en andere periodieken
• Kunst, antiek en verzamelvoorwerpen
• Agrarische goederen en gas en minerale olie voor de tuinbouw

Ook voor deze diensten geldt een laag btw-tarief:

• Reparatie van fietsen
• Schoen-, kleding- en leerreparatie
• Werkzaamheden aan woningen
• Kappers
• Kampeergelegenheid en logies
• Cultuur en recreatie (zoals musea en dierentuinen)
• Uitvoerende kunst (zoals dans- en muziekuitvoeringen)
• Sport
• Zwembaden en sauna’s
• Personenvervoer
• Diensten aan agrariërs

Let op: op 1 januari 2019 is het lage btw-tarief verhoogd van 6% naar 9%.

Wat is het btw-tarief voor reiskosten?

Moet je voor het leveren van jouw product of dienst reiskosten maken, dan mag je hier ook btw over rekenen. Hierbij houd je hetzelfde btw-tarief aan als het tarief dat je rekent voor de producten of diensten die je levert. Dus ben je recruiter en reken je 21% btw over jouw diensten, dan reken je ook 21% btw over je reiskosten. Ben je daarentegen kapster, dan houd je het btw-tarief van 6% aan.

Wanneer geldt het 0% btw-tarief?

In sommige gevallen hoef je geen btw te rekenen. Dan houd je het btw-tarief van 0% aan. Dit doe je bijvoorbeeld als je producten of diensten levert aan een buitenlandse klant binnen de EU. Je rekent dan 0% btw, omdat de goederen of diensten in het buitenland worden verbruikt en er dus geen btw afgedragen hoeft te worden aan de Belastingdienst. Dit noem je het verleggen van de btw.

Wat is het verschil tussen 0% btw en een btw-vrijstelling?

Naast het 0% btw-tarief zijn er ook producten en diensten die vrijgesteld zijn van btw. Ook hierover hoeft geen btw betaald te worden. Maar let op: het 0% btw-tarief en een btw-vrijstelling zijn niet hetzelfde!

Ontdek onze oplossingen

Wil je op een makkelijke manier het juist btw-tarief vermelden op je facturen? Exact biedt verschillende oplossingen aan die aansluiten op jouw behoeften. Ben jij zzp'er en ben je op zoek naar een eenvoudige administratietool, dan is Exact Go een interessant product voor jou. Heb jij meer uitgebreide boekhoudsoftware nodig, kijk dan eens naar de mogelijkheden van Exact voor Boekhouden.