Alles wat je moet weten over internationale btw
De btw-regelgeving werkt in het buitenland vaak net even anders dan in Nederland. Heb je als ondernemer meerdere vestigingen in het buitenland? Dan moet je rekening houden met verschillende internationale btw-regels tussen landen binnen en buiten de EU, maar ook tussen goederen en producten. In deze blog lees je alles waar je rekening mee moet houden.
Bekijk altijd eerst om welk soort ‘buitenland’ het gaat
Als je internationaal zakendoet, is er in de btw-regelgeving een groot verschil tussen landen binnen en buiten de EU. Het is goed om in je achterhoofd te houden dat landen als Noorwegen, Zwitserland en Verenigd Koninkrijk ook buiten de EU vallen. Voor deze landen gelden dus andere regels dan voor een EU-land zoals België. Check daarom altijd eerst of het land waarmee je handelt of waar je je gaat vestigen wel of geen EU-land is.
Internationale btw bij handel met een EU-land
Ben je binnen de EU gevestigd? Dan reken je normaal 0% btw wanneer je goederen verkoopt in een EU-land. Dit geef je aan in je btw-aangifte. Dit geldt ook wanneer jij zelf spullen koopt bij een leverancier in een EU-land. Ook zij rekenen 0% btw naar jou. Dit geef je ook weer aan in je btw-aangifte.
Verleggen van btw
In de bovenstaande situaties heb je te maken met het verleggen van btw. Wanneer je iets in een ander EU-land koopt, ontvang je een factuur waarin de leverancier de btw verlegt naar jou als afnemer. Jij rekent zelf het btw-bedrag uit en voert dit in met de aangifte. Zo draag jij uiteindelijk de btw af aan de Belastingdienst in Nederland. Wanneer je deze btw weer kunt terugvragen, betaal je dus uiteindelijk 0% btw.
De opgaaf ICP
Handel je als internationale onderneming met een ander land binnen de EU? Dan moet je dit in je facturen aangeven. Je maakt hiervoor een opgaaf ICP. In de opgaaf ICP moet je twee dingen doen:
- Je geeft per klant aan hoeveel je aan hem of haar hebt verkocht;
- Je moet het btw-nummer van de klant opgeven (btw-identificatienummer). Het is dus belangrijk om altijd het btw-nummer van je klant te hebben.
Tip: met een internationaal boekhoudsysteem regel je al je zaken voor internationale handel – waaronder de opgaaf ICP – in één overzichtelijk systeem. Dit scheelt je veel tijd en verkleint de kans op fouten.
Internationale btw bij handel met een niet-EU-land
De internationale btw-regels werken anders per regio. Als je onderneming internationale vestigingen heeft, handel je vaak ook internationaal met verschillende landen. Wanneer je vanuit de EU handelt met een niet-EU land, hangt het van de situatie af welke btw-regels er gelden. We geven voorbeelden aan de hand van de meest voorkomende situaties:
- Je levert een dienst
- Je neemt een dienst af
- Je levert goederen
- Je neemt goederen af
Je klant berekent in zijn of haar eigen land de btw en draagt die af. Jij laat in jouw factuur dus de Nederlandse btw achterwege. Bij de Belastingdienst in het land waar je verkoopt informeer je hoe je de aangifte moet doen voor de boekhouding. Deze handige tool van de Belastingdienst helpt je daarbij.
Ontvang je een factuur van een dienst die je buiten de EU hebt afgenomen? Dan staat hier geen btw op. Jij moet voor de boekhouding dus zelf de btw berekenen en aangeven bij de Belastingdienst. Als je recht hebt op de btw-aftrek, kun je deze btw later weer verrekenen. Je hoeft ook geen invoerrechten te betalen.
Verkoop je goederen in een land buiten de EU? Dan reken je geen btw. Ook draag je geen btw af aan de Belastingdienst. Dit geef je wel aan bij de Belastingdienst. Je moet ook kunnen aantonen dat je de producten ook daadwerkelijk buiten de EU geleverd hebt, bijvoorbeeld met douanedocumenten. Je kunt hiervoor ook altijd de website van de Belastingdienst raadplegen.
Koop je goederen uit een niet-EU-land? Dan rekent jouw leverancier geen btw. Je betaalt tijdens het invoeren van deze spullen wel invoerrechten en btw bij de douane. De btw mag je meenemen in de voorbelasting en krijg je uiteindelijk weer terug als je recht hebt op de btw-aftrek.
Wanneer een particulier of organisatie buiten de EU geen btw-id heeft, breng je meestal zelf de btw in rekening zoals je dit ook in Nederland zou doen.
Btw-vrijstelling internationale organisaties
Voor een aantal specifieke internationale organisaties geldt een btw-vrijstelling voor internationale handel. Dit geldt bijvoorbeeld voor diplomatieke organisaties of consulaire vertegenwoordigers. Deze organisaties moeten aangewezen zijn door het Ministerie van Buitenlandse zaken. Deze btw-vrijstelling geldt dus zeer waarschijnlijk niet in jouw situatie als ondernemer.
Informeer vooraf altijd naar de btw-regels per land
Als je meerdere vestigingen hebt en als ondernemer internationaal handelt, is het belangrijk om vooraf altijd eerst goed te informeren naar de btw-regels voor het betreffende land. Zo weet je zeker dat je boekhouding aan de wetgeving voldoet en je niet onnodig veel belasting betaalt.
Bij handel met een ander land zit het grootste verschil daarbij tussen of een land binnen of buiten de EU valt. Zo moet je voor handel binnen de EU vaak een ICP-opgaaf maken en kun je bij handel buiten de EU te maken krijgen met invoerrechten. Bij twijfels kun je altijd de website van de Belastingdienst raadplegen.
Exact voor Internationaal Zakendoen
Als je internationaal zakendoet, krijg je te maken met verschillende culturen, regels en wetgevingen. Exact voor Internationaal Zakendoen ondersteunt meerdere talen, valuta internationale bankformaten en 30+ lokale wet- en regelgevingen. Zo ben je altijd lokaal compliant en kun je focussen op het ondernemen. De rest is geregeld.