Ondernemen
Het inrichten van je eigen kantoor: welke kosten mag je aftrekken?
Auteur: Administratiekantoor De Administratie
Hybride werken is het nieuwe normaal. Veel mensen werken minimaal één dag in de week thuis, en de meesten zelfs wel meer. Als medewerker kun je een thuiswerkvergoeding vragen aan je werkgever en krijg je meestal een bedrag om een goede werkomgeving in te richten, zoals een goede bureaustoel. Ben je ondernemer? Dan ligt die verantwoordelijkheid helemaal bij jezelf. En een goede werkplek moet je niet onderschatten, want het is van grote invloed op je productiviteit! We vertellen je meer over welke kosten je mag aftrekken voor je eigen kantoor.
De belangrijkste vraag
Veel mensen denken dat ze alle kosten voor de inrichting van hun thuiskantoor gewoon kunnen aftrekken. Niets is minder waar. De belangrijkste vraag die je als eerst moet stellen is: is mijn werkruimte een zelfstandige werkruimte? Is het antwoord nee, dan mag je in de meeste gevallen helemaal niets aftrekken aan kosten. Wel mag je natuurlijk, zoals altijd, de btw aftrekken.
Wanneer heb ik een zelfstandige werkruimte?
Pas als je werkruimte een zelfstandig onderdeel vormt, mag je kosten aftrekken. De ruimte moet bijvoorbeeld voldoen aan de volgende zaken:
- Het heeft een eigen energievoorziening
- Het zou verhuurd kunnen worden aan derden
- Het heeft een eigen entree (ingang of opgang)
- Het heeft eigen sanitaire voorzieningen (een eigen wc of badkamer)
Heb jij een eigen ingerichte werkplek in bijvoorbeeld je woonkamer? Dan telt dat dus niet als zelfstandige werkruimte. Wel heb je dan recht op de investeringsaftrek voor bedrijfsmiddelen.
Energiekosten zonder zelfstandige werkruimte
Werk jij regelmatig thuis, maar heb je geen zelfstandige werkruimte? Dan kun je waarschijnlijk wel een deel van je energiekosten aftrekken. Dit kan wel alleen als de apparatuur waar je de kosten van wilt aftrekken op je ondernemingsbalans staan. Vervolgens gebruik je de volgende berekening:
(A x B x C)/1000 = uitkomst. Uitkomst x Y = energiekosten per apparaat die je kunt aftrekken
- A = Watt dat het apparaat gebruikt
- B = Uur dat het apparaat per dag aanstaat
- C = Aantal dagen dat het apparaat per jaar aanstaat
- Y = Kosten per kilowattuur
Een zelfstandige werkruimte: dit mag je aftrekken
Heb je wel een zelfstandige werkruimte? Dan mag je alle kosten die je kwijt bent aan energiekosten en de inrichting aftrekken. Investeer in een fijne werkplek waar jij comfortabel je werk kunt uitvoeren en productief aan de slag kunt!
In sommige gevallen mag je ook een deel van je huur of hypotheek aftrekken. Maar iedere situatie en onderneming is natuurlijk uniek. Twijfel je over welke kosten je nu wel of niet mag aftrekken? Vraag het je boekhouder of neem contact op met een fiscalist voor financieel advies. Zij weten exact wat voor jou van toepassing is.
